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內部稽核運作情形

內部稽核作業:
        由稽核室於每年年底前擬定次年度的稽核計劃,經呈董事會核准後,按此稽核計劃進行,並在稽核後出具稽核報告,於次月底前送交監察人查閱;針對重大缺失事項者於董事會中提出報告,有開立缺失者,另每季進行缺失事項改正追蹤查核,直至改善為止。
   

內部控制自行評估作業:

        定期每年由各部門自行評估內部控制制度,再由稽核單位進行覆核各單位的自行評估報告,以作為董事會及總經理出具內控有效性聲明書依據之一,並依規定於每年3月底前向主管機關申報。
 
內控制度及管理辦法修訂作業:

        配合實際作業流程適時修訂相關文件內容,由責任部門提出修改並會同相關部門進行討論,過程中由稽核室提供諮詢服務,於修訂完成後送權責主管核發,屬內控制度文件者則是提報董事會通過。